¿Cuál es mi categoria fiscal o tasa de impuesto sobre los ingresos en Alemania?

Todos los que pagan impuestos (incluyendo expatriados) están divididos en las siguientes categorías fiscales (Lohnsteuerklasse), la cual decidirá el monto de impuesto a los ingresos que tendrás que pagar. Si estas en la categoría 3 o 5, o recibes indemnizaciones sociales, estas obligado a presentar una Declaración de los ingresos.

Si es que estas soltero, permanentemente separado o divorciado, entonces te corresponde la categoría 1.

Esta categoría es para padres solteros, que viven solos y que solicitan una reducción de impuestos.

Empleados casados o en unión civil pueden escoger esta categoría fiscal, si es que su pareja no trabaja o gana considerablemente menos. A esta pareja le corresponde, entonces la categoría fiscal 5. Toma en cuenta que si los dos miembros de la pareja ganan casi lo mismo, es mejor elegir la categoría 4.

Parejas casadas o en unión civil pueden solicitar que cada año se les aplique un factor. Esto toma en cuenta el monto de los ingresos que deben pagar juntos bajo el sistema de división de ingresos.

La separación de los ingresos es una política fiscal de atribuir fictisiamente los ingresos de un esposo al otro, para efectos de evaluar los impuestos personales, además de reducir las tasas de impuestos pagadas por la pareja con más ingresos e incrementar  el monto a pagar por la pareja que gana menos (o nada).

Empleados casados o en unión civil se encuentran en esta categoría, si es que la pareja o esposo se encuentra en  la categoría 3.

Esta categoría aplica a todo aquel que tenga un segundo trabajo.

Si, si puedes. Por ejemplo, si estas casado y te divorcias y empiezas un nuevo trabajo – entonces puedes solicitar un cambio de Steuerklasse / Categoría Fiscal en Alemania. También puedes cambiar tu categoría fiscal en Alemania, si es que la Oficina de Impuestos te ha clasificado en la categoría equivocada. Para cambiar tu Steuerklasse, tienes que rellenar el formulario de solicitud.

Para asegurarte de que seas clasificado en la categoría fiscal correcta desde el comienzo, es muy importante que lleves todos los documentos y certificados relevantes al Burgeramt cuando te registres, por ejemplo certificado de matrimonio, divorcio, etc.

Escenario 1:  Estas casado y uno gana más que el otro (o no trabaja). Entonces, el que gana más estará clasificado bajo la categoría 3 y el que gana considerablemente menos estará bajo la categoría 5.

Escenario 2. Ambos esposos o cónyugues ganan casi lo mismo: entonces, ambos serán clasificados en la categoría 4 y estarán bajo el sistema de división de ingresos.

La diferencia entre el impuesto a los ingresos de una pareja casada/unión civil y solteros  es bastante sorprendente en Alemania. Este tema ha sido objeto a grandes debate, ya que aparentemente respalda una visión muy conservadora de la vida familiar. Esto es, porque el modelo de impuestos parece animar a uno de los conyúgues a trabajar más que el otro.

Por ejemplo, si uno de los esposos gana menos de 16,000 euros al año, el/ella no tendrá que pagar ningún impuesto por su salario. Además, su esposo/a pagará menos impuestos porque los ingresos de su pareja son bajos.

Si ambos esposos ganan casi lo mismo, serán parte del tan conocido sistema de separación de ingresos (vea categoría fiscal 4). Entonces, usualmente los dos tendrán que pagar más impuestos que cuando uno de ellos gana menos. Como tal, se podría pensar que si los esposos ganan casi lo mismo, tienen que pagar tanto impuesto sobre sus ingresos, para al final obtener la misma cantidad que una pareja, donde uno de ellos gana considerablemente menos. En consecuencia, uno podría pensar que este modelo de impuesto desincentiva a las familias, donde ambos trabajan a tiempo completo.