Freelancer i samozatrudniony w Niemczech

7 etapów

Od zawsze marzyłeś o byciu niezależnym w pracy? Jeśli tak, to samozatrudnienie z pewnością jest dla Ciebie najlepszym rozwiązaniem!

Jednak nawet freelancera nie ominie niemiecka biurokracja. Wszystko jednak da się rozwiązać. Poniżej przedstawiamy siedem sposobów, dzięki którym oficjalnie staniesz się freelancerem. 

Różnica pomiędzy ‘samozatrudnionym’ a ‘freelancerem’ w Niemczech

Jest pewna istotna różnica pomiędzy pracą w Niemczech jako ‚samozatrudniony’ (Selbstständiger) i ‚freelancer’ (Freiberufler). Niestety, w wielu artykułach pomija się ten fakt, a to błąd.

‚Freelancer’ jest w Niemczech traktowany, jako typ osoby samozatrudnionej. Przykładowe zawody, które kwalifikują się w Niemczech jako ‚freelance’ (freiberuflich), to m.in. nauczyciel, konsultant lub prawnik  (zawody wymagające wykształcenia akademickiego). Zostanie ‚freelancerem’ jest łatwiejsze, a do tego wiąże się to z niższymi podatkami.

Natomiast termin ‚samozatrudniony’ (Gewerbetreibender) dotyczy np. samozatrudnionych programistów IT, agentów nieruchomości, przedstawicieli handlowych, właścicieli kawiarni,…

To bez znaczenia, czy kwalifikujesz się jako ‚samozatrudniony’ czy ‚freelancer’, gdy mowa o pierwszych sześciu krokach z naszej lisy. Aczkolwiek MA to już znaczenie, gdy dochodzimy do ostatniego kroku. Osoby ‚samozatrudnione’ muszą wykonać dodatkowy krok, jakim jest rejestracja w urzędzie do spraw działalności gospodarczej (krok 8). Jeśli nie jesteś pewny do której kategorii należysz, zapytaj o to w urzędzie skarbowym (krok 6).

Na razie się tym jednak nie przejmuj i przejdź do kroku numer 1… Powodzenia!

#1 Wiza dla freelancera

Komu potrzebna jest wiza?

〉 Jeśli posiadasz paszport UE, to nie potrzebujesz wizy, aby zostać w Niemczech freelancerem.
〉 Obywatele spoza UE muszą się o ten rodzaj wizy ubiegać.

#2 Meldunek w Niemczech

Jeśli chcesz rozpocząć w Niemczech pracę jako freelancer, to musisz najpierw znaleźć mieszkanie. Następnie udaj się do urzędu meldunkowego, by zameldować się pod nowym adresem.

Ten krok jest kluczowy, gdyż informacje zawarte w formularzu meldunkowym wpłyną na przynależność do klasy podatkowej. Klasa podatkowa warunkuje wysokość płaconych podatków. Przykładowo, osoba samotna i bez dziecka musi płacić wyższe podatki niż małżeństwa lub samotne matki.

#3 Ubezpieczenie zdrowotne dla freelancera?

Jeśli mieszkasz i pracujesz w Niemczech, to jesteś prawnie zobligowany do posiadania ubezpieczenia zdrowotnego.

Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną, możesz wykupić państwowe lub prywatne ubezpieczenie zdrowotne. W obu przypadkach znajdą się plusy i minusy:

Jeśli posiadasz państwowe ubezpieczenie zdrowotne, to cała Twoja rodzina zostanie automatycznie objęta pakietem ubezpieczeń.

Jeśli wybierzesz ubezpieczenie prywatne, to miej na uwadze, że każdy członek Twojej rodziny musi ubezpieczyć się oddzielnie. Jeśli nie masz rodziny, to prywatne ubezpieczenie zdrowotne powinno być dla Ciebie tańszym rozwiązaniem.

Polecamy zapoznać się z ofertami  państwowego i prywatnego ubezpieczyciela. Sam zdecyduj, która opcja lepiej spełnia Twoje oczekiwania. Za pośrednictwem naszej strony możesz aplikować zarówno o państwowe, jak i prywatne ubezpieczenie zdrowotne.

#4 Najlepsze konto bankowe dla freelancera?

Aby przejść do kolejnych kroków, potrzebny będzie numer konta bankowego. Musisz posiadać konto w niemieckim banku, gdyż numer rachunku będzie potrzebny we wniosku (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung), który należy złożyć w urzędzie skarbowym.

Oczywiście konto przyda się także do przyjmowania przelewów od Twoich przyszłych klientów.

Większość banków pobiera miesięczne opłaty za prowadzenie konta. A zatem jakie konto bankowe będzie najlepszym wyborem dla freelancera?

To zależy.

Jeśli nie masz stałego źródła dochodu, to lepszym rozwiązaniem będzie konto online (bez miesięcznych opłat za prowadzenie konta).

Jeśli Twoje dochody wpływają na konto regularnie, polecamy Deutsche Bank – bankowość dostępna także po angielsku, a do tego kompleksowa obsługa i wsparcie klienta.

#4 Zostań w kontakcie z klientami

Aby być osobą osiągalną dla klientów, potrzebujesz dobrego planu taryfowego. To bardzo ważne, ale jak się wkrótce przekonasz – nie tylko dla Twoich klientów. W wielu formularzach, które musisz wypełnić, również wymagane jest podanie numeru telefonu komórkowego.

Na naszej stronie znajdziesz zbiór różnych ofert telefonii komórkowych. Jedną z najtańszych i najchętniej wybieranych w Niemczech opcji – jest dwuletni kontrakt z siecią komórkową. Także dlatego, że w ofercie zawarty jest smartphone.

Wybór oczywiście należy do Ciebie. Być może zwykła karta prepaid będzie najlepszą opcją na start.

#5 Każdy freelancer musi mieć numer identyfikacji podatkowej…

Aby przejść do kroku numer 6, potrzebny będzie Twój numer identyfikacji podatkowej (Identifikationsnummer). Numer otrzymasz pocztą po upływie tygodnia od dnia dokonania meldunku w urzędzie meldunkowym.

#6 Numer identyfikacyjny dla freelancera w Niemczech

Nie myl tego numeru ze ‚zwykłym’ numerem identyfikacji podatkowej.

〉 Numer identyfikacji podatkowej otrzymuje się automatycznie po dokonaniu w Niemczech meldunku. Każdy, kto zamelduje się w Niemczech, otrzyma ten numer.

Nie każdy jednak otrzymuje numer podatkowy, o którym teraz mowa. Dotyczy to tylko osób samozatrudnionych i freelancerów. 

Jak więc otrzymać numer podatkowy w Niemczech?

Najpierw należy wypełnić odpowiedni formularz. Wydrukuj i wypełnij wniosek: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. W każdym mieście w Niemczech wniosek ten wygląda tak samo. Sprawdź, jak wypełnić poprawnie formularz, jeśli nie znasz niemieckiego.

Jeśli wciąż nie masz pewności, czy wypełniłeś wniosek poprawnie, udaj się z dokumentem do najbliższego urzędu skarbowego  (google ‘Finanzamt + miasto / dzielnica’). Poproś urzędnika o pomoc i sprawdzenie dokumentu, a po wszystkim możesz od razu złożyć gotowy wniosek. Jeśli pomoc w wypełnianiu dokumentów nie jest Ci potrzebna, to gotowy wniosek możesz wysłać do urzędu pocztą.

#7 Czy freelancer musi płacić za ubezpieczenie społeczne w Niemczech?

Jeśli Twoje miesięczne dochody są regularne i wynoszą więcej niż 450 euro, to musisz płacić składki na rzecz niemieckiego funduszu emerytalnego. Dotyczy to tylko niektórych freelancerów. Dla osób samozatrudnionych jest to opcjonalne.

Ustalona wysokość składki emerytalnej na rok 2015 wynosi 18.7 %. To znaczy, że 18.7 % z Twoich miesięcznych dochodów będzie zabierana na rzecz funduszu emerytalnego. Jest to gwarancja otrzymania stałego wynagrodzenia po odejściu na emeryturę. Zwykle połowę składki płaci pracodawca, jednak freelancer pracodawcy nie ma. Dlatego całość składki musi pokryć z własnej kieszeni. Być może wydaje Ci się to niesprawiedliwe, ale potraktuj to jako inwestycję w swoją przyszłość.

Jeśli rozpoczynasz pracę jako freelancer po raz pierwszy, to możesz ubiegać się o redukcję stawki o 50% na okres trzech pierwszych lat działalności.

Wyjątek: Jeśli opuścisz Niemcy w ciągu 60 miesięcy pracy jako wolny strzelec,  to możesz ubiegać się o zwrot kosztów poniesionych na rzecz funduszu emerytalnego.

Aby mieć pewność, czy i jakie składki socjalne trzeba płacić, aspirujący freelancerzy i osoby samozatrudnione w Niemczech powinny zgłosić się do tzw. ‘Deutsche Rentenversicherung’ (‚Niemieckie ubezpieczenie emerytalne’). Zadzwoń 0800-1000 4800 lub odwiedź stronę internetową.

Dobra robota! Drodzy freelancerzy, jeśli przeszliście ten etap, to już KONIEC! Gdy tylko otrzymacie numer podatkowy z urzędu skarbowego – możecie rozpocząć swoją działalność. :-) Ważne: numer podatkowy musi być uwzględniany przy każdym zleceniu (na fakturze).

Osoby samozatrudnione (nie nauczyciele, itp.) muszą wypełnić jeszcze jeden formularz… 

#8 Zarejestruj swój biznes w Niemczech (tylko dla samozatrudnionych)

Jeśli chcesz założyć swój własny biznes lub rozpocząć pracę np. w marketingu partnerskim lub nieruchomościach, to nie jest to traktowane w kategorii ‚freelance’, lecz jako ‚samozatrudnienie’  (‘Selbstständiger/ Gewerbetreibender’).

Kiedy przejdziesz już przez wszystkie opisane wcześniej etapy, to oprócz tego musisz aplikować jeszcze o tzw. Gewerbeanmeldung. Aplikacja dotyczy rejestracji działalności gospodarczej w Niemczech. Freelancerzy NIE muszą tego robić.

Niech nie zwiedzie Cię użycie słowa ‚biznes’.

W Niemczech słowo ‚biznes’ dotyczy nie tylko dużych korporacji. To wszelkie działania handlowe, również te mniejsze – wykonywane przez jednego człowieka. Wciąż masz jakieś wątpliwości? Sprawdź, jak poprawnie wypełnić formularz. 

…to już naprawdę koniec? A co z deklaracją od podatku dla freelancerów?

Prawie koniec. Freelancer i samozatrudniony w Niemczech również jest zobligowany do wypełnienia deklaracji od podatku dochodowego.

Skończone. Nie było tak źle, jak się na początku wydawało. Życzymy sukcesów w Twojej działalności i biznesie w Niemczech!

Chciałbyś coś dodać? Staramy się aktualizować wszystko na bieżąco. Jeśli jednak uznasz, że coś jest niejasne lub czegoś brakuje, napisz do nas.

© 2016 Copyright, Expat Services UG (haftungsbeschränkt). All rights reserved. Expat Services UG (haftungsbeschränkt) assumes no liability for the correctnessaccuracy, relevance, reliability or completeness of the information published.