În ce categorie intru pentru impozitul pe venit în Germania?

Toți contribuabilii (inclusiv expatriații) sunt împărțiți între următoarele categorii de impozitare (Lohnsteuerklasse), care vor determina cuantumul  impozitului pe venit pe care va trebui să îl plătiți. Dacă sunteți în categoria 3 sau 5, sau primiți indemnizații sociale, sunteți obligat să depuneți o declarație de venit.

Dacă sunteți necăsătorit, separat permanent sau divorțat, atunci sunteți în categoria de impozitare 1.

Această categorie este pentru părinții singuri care nu împart locuința cu un partener și care solicită o scutire de taxe.

Angajații care sunt căsătoriți sau într-un parteneriat civil pot alege această categorie de impozitare dacă unul dintre soți nu lucrează sau câștigă considerabil mai puțin decât celălalt. Astfel, celălalt soț intră la categoria 5. Notați că dacă cei doi soți sau parteneri câștigă aproximativ aceeași sumă, atunci categoria 4 este mai avantajoasă.

Cuplurile căsătorite/partenerii civili pot solicita anual aplicarea unui factor. Acesta ia în considerare cuantumul impozitului pe venit care trebuie plătit de cei doi conform sistemului împărțirii venitului.

Împărțirea venitului este o politică de taxare care atribuie fictiv venitul unui soț celuilalt soț cu scopul stabilirii impozitului pe venit,  reducând astfel cuantumul plătit de soțul care câștigă mai mult și crescându-l pe acela plătit de soțul care câștigă mai puțin sau nimic.

Angajații care sunt căsătoriți/într-un parteneriat civil sunt în această categorie dacă soțul/partenerul lor este în categoria 3.

Aceasta li se aplică tuturor celor care au un al doilea serviciu sau mai multe.

Da, puteți! De exemplu, dacă v-ați căsătorit, ați divorțat, ați început un nou serviciu – atunci puteți solicita o schimbare a Steuerklasse / categoriei de impozitare în Germania. Vă puteți schimba categoria de impozitare și dacă oficiul de impozitare v-a alocat categoria greșită. Pentru a vă schimba Steuerklasse, trebuie doar să completați un formular de cerere. Puteți găsi acest formular în zona membrilor din Pachetul nostru Gratuit de Bun Venit.

Pentru a vă asigura că sunteți pus în categoria corectă de impozitare de la bun început, este foarte important să duceți toate certificatele relevante la Burgeramt când vă înregistrați, de exemplu certificatul de căsătorie/divorț.

Scenariul 1: Sunteți căsătorit iar unul din parteneri câștigă considerabil mai puâin decât celălalt (sau nimic). Atunci, cel care câștigă mai mult va fi în categoria 5, iar soțul/partenerul care câștigă mai puțin sau nimic va fi în categoria 3.

Scenariul 2: Ambii soți/parteneri câțtigă aproximativ aceeași sumă: în acest caz, veți fi amândoi în categoria 4 și vi se va aplica sistemul de împărțire a venitului.

Diferența de impozitare pe venit dintre cuplurile căsătorite/aflate în parteneriat civil și persoanele necăsătorite este destul de frapantă în Germania și a fost subiectul unei mari dezbateri, căci pare să susțină o vedere foarte conservatoare asupra vieții de familie. Aceasta pentru că schema de impozitare pare să încurajeze unul din soți/parteneri să lucreze considerabil mai mult decât celălalt.

De exemplu, dacă unul din soți câștigă mai puțin de 16.000 de euro pe an, nu va trebui să plătească niciun impozit pe venit pentru acel salariu. Mai mult, celălalt soț/partener va plăti un impozit mai mic datorită venitului mic al primului.

Dacă ambii soți câștigă aproximativ aceeași sumă, atunci vor intra sub incidența așa-numitei împărțiri de venit (vedeți categoria de impozitare 4). Dacă ambii soți câștigă aproximativ aceeași sumă, atunci vor plăti un impozit mult mai mare decât dacă unul din ei câștigă puțin sau nu câștigă nimic. Astfel, e posibil ca soții să plătească un impozit atât de mare încât după deducerea impozitului să aibă aceeași sumă pe care ar avea-o un cuplu câștigă considerabil mai mult decât celălalt. În consecință, am putea considera că acest model descurajează într-adevăr familiile în care ambii parteneri lucrează cu normă întreagă.