Что такое “Steuerklasse”?

Все налогоплательщики (включая иностранцев, проживающих и работающих в Германии) разделены на несколько налоговых категорий (Lohnsteuerklasse), от которой будет зависеть размер подоходного налога. Если вы находитесь в категориях 3, 4 или 5 или получаете социальные выплаты, то вы должны заполнять налоговую декларацию раз в год. Декларацию можно отправить в налоговую инспекцию через онлайн-портал на сайте www.elster.de. Пока этот сайт доступен только на немецком языке. Поэтому имеет смысл обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater), который поможет вам заполнить декларацию, если вы не очень уверенно говорите по-немецки. Просто погуглите “Steuerberater English + ваш город”

Если вы не состоите в браке или разведены, то попадаете в налоговую категорию 1. Население, относящееся к этой категории, обычно платит по максимальной ставке подоходного налога в Германии, которая составляет 42% от зарплаты.

В этой категории состоят родители-одиночки, проживающие одни и подающие на социальные льготы.

Работники, состоящие в браке или партнерстве, могут выбрать эту налоговую категорию, если один из супругов не работает или зарабатывает значительно меньше другого. Другой супруг попадает в пятую налоговую категорию. Обратите внимание, что если оба супруга зарабатывают примерно одинаково, то им больше подходит категория 4.

Люди, состоящие в браке или партнерстве, могут подать заявление на применения определяющего фактора. Это  фактов принимает во внимание размер подоходного налога, который платится совместно по системе разделения доходов.

Система разделения доходов – это налоговая система, по которой доход одного из супругов “притягивается” к доходу другого с целью обложения налогом. Таким образом по этой системе размер подоходного налога уменьшается у супруга, зарабатывающего больше, и увеличивается у супруга, получающего меньше.

Работники, состоящие в браке или партнерстве, относятся к этой категории, если их супруг попадает под третью налоговую категорию.

В эту категорию попадают люди, работающие на нескольких работах.

Конечно! Например, если вы вступили в брак, развелись или начали работать на новой работе, тогда вы можете подать заявление на смену налоговой категории в Германии. Вы так же можете поменять категорию, если считаете, что попали не в свою категорию. Для смены налоговой категорию, вам нужно заполнить заявление, которой называется “Antrag auf Lohnsteuerklassenwechsel”. Лучше всего лично появиться в вашем офисе налоговой инспекции (Finanzamt). Скажите, что хотите поменять налоговую категорию: “Ich möchte meine Lohnsteuerklasse wechseln”

Чтобы точно попасть в правильную категорию, мы советуем взять с собой все необходимые свидетельства и сертификаты при регистрации по месту жительства. Включая свидетельства о браке или рождении детей.

Сценарий 1: Вы состоите в браке и один из супругов зарабатывает значительно меньше другого. Тогда тот, кто зарабатывает больше будет помещен в категорию 5, а супруг с меньшим заработком – в третью.

Сценарий 2: Оба супруга зарабатывают примерно одинаково. Следовательно, оба будет помещены в четвертую налоговую категорию и будут подвержены системе разделения дохода.

Разница в размере подоходного налога для пар, состоящих в браке, и одиночек очень сильна в Германии и не раз провоцировала горячие споры в обществе, так как кажется, что эта система поддерживает довольно консервативный взгляд на семью. Кажется, что система приветствует ситуацию, когда один из супругов работает и получает гораздо больше другого.

Например, если один из супругов зарабатывает больше 16,000 Евро в год, то он/она не будут платить налог с этой зарплаты. К тому же, его/ее супруг будет так же платить меньше, из-за невысокой зарплаты своего супруга.

Если оба супруга зарабатывают одинаково, то станут частью так называемой системы разделения доходов (см. налоговую категорию 4). Если оба супруга зарабатывают одинаково, то обычно они платят больше налога чем в случае, когда один из супругов зарабатывает меньше.

Таким образом, при условии, что оба супруга зарабатывают одинаково, им приходится столько налога с их общей зарплаты, что они получают в итоге почти такую же сумму как и те пары, где один из супругов зарабатывает больше. Не удивительно, что многие считают, что такая система подавляет семьи, где оба супруга работают.